Baumgartner & Partner, Steuerberater Rechtsanwalt Düsseldorf

Die Kanzlei Baumgartner & Partner (bis Mai 2014 Baumgartner Thiede) widmet sich seit ihrer Gründung der steuerlichen Spezialberatung. Durch diese Konzentration auf ausgewählte Gebiete des Steuerrechts und Steuerstrafrechts können wir unseren Mandanten Beratung auf fachlich höchstem Niveau bieten.

Das Team unserer Kanzlei umfasst derzeit drei Partner und mehr als 80 Mitarbeiter. Unsere Kanzlei besetzt zusammen mit ihrem Netzwerk alle Beratungsfelder im deutschen und internationalen Steuerrecht. Hierzu zählen insbesondere die Bereiche Bilanzierung, Besteuerung von Kapitaleinkünften und Investmentbesteuerung, Nachfolgeplanung, Tax Compliance sowie Steuer- und Wirtschaftsstrafrecht. Ebenso nimmt die Betreuung von Banken und Dienstleistern im Bankensektor einen großen Bereich unserer Beratungstätigkeit ein.

Mandanten

Zu unseren Mandanten zählen in erster Linie national und international tätige Unternehmen, vermögende Privatpersonen sowie international tätige Konzerne.

Diese sind insbesondere in folgenden Bereichen tätig:

- Finanzdienstleistungen, Bankwesen
- Vermögensverwaltung
- Versicherungen
- Automobilbereich
- Maschinenbau
- Dienstleistung

Netzwerk International

Sowohl national als auch international arbeiten wir eng mit renommierten Beraterkollegen zusammen. Unser Netzwerk befähigt uns komplexe Sachverhalte durch gemeinsame Arbeit zügig zu lösen.

Kompetenz

Kompetenz in der Beratung erschließt sich nur durch Berater,
die ihre anspruchsvollen Mandanten verstehen.

Das Verständnis für Ihr Anliegen ist unsere Grundvoraussetzung für eine erfolgreiche Beratung. Verständnis erfordert Partner, die zuhören können. Wir delegieren solche wichtigen Dinge nicht.

Nach dem Verständnis folgt ein Lösungsvorschlag bzw. das Aufzeigen der Lösungsalternativen. Nach Kenntnis Ihrer Ziele und Vorstellungen stellen wir nicht stets die Steueroptimierung in den Vordergrund, sondern erarbeiten mit Ihnen einen Lösungsweg, den Sie im Hinblick auf Ihre Ziele überzeugend finden. Mit einem Team, das Sie unterstützt und mit Partnern, die Sie jederzeit erreichen können.

Sie wollen auch uns verstehen.

Deshalb stellen wir Ihnen die Ergebnisse unserer Arbeit in Ihrer Sprache dar und sehen ein Gutachten als Anhang einer Stellungnahme. Sie müssen entscheiden und auf einer Seite muss die Entscheidungsgrundlage in wenigen Minuten verständlich sein.

Sie haben uns verstanden, aber wer setzt es um?

Unsere Arbeit endet nicht mit der Lieferung eines Gutachtens oder einer Stellungnahme. Wir begleiten Sie bei der Umsetzung. Auf Ihren Wunsch erarbeiten wir gemeinsam mit Ihnen einen Umsetzungsleitfaden. Unser Arbeitsplatz befindet sich in Ihrem Betrieb, wenn Sie es wünschen.

Besteuerung von Kapitaleinkünften und
Investmentbesteuerung

Aufgrund unserer langjährigen Erfahrung im Bereich der Kapitaleinkünfte und der internationalen Finanzmärkte
kennen wir die Anforderungen vom Back Office bis zum Endkunden. Wir bieten neben technischem Verständnis
praxisnahe Steuer- und Rechtsberatung aus einer Hand an.

Der Bereich Kapitaleinkünfte einschließlich Investmentbesteuerung umfasst die folgenden Beratungsschwerpunkte
und Dienstleistungen:

Bankberatung

Steuerreporting für deutsche Kunden

- Manuelles Steuerreporting Deutschland (aktuell und historisch)
- § 20 EStG (Kapitaleinkünfte)
- § 22 Nr. 3 EStG (Wertpapierleihe)
- § 23 EStG (Private Veräußerungsgeschäfte:
z. B. Fremdwährungsgeschäfte, Edelmetalle)
- Differenzierung verschiedener Rechtslagen und Berücksichtigung
zahlreicher Übergangsfristen
- Effiziente Verarbeitung unterschiedlichster komplexer Bankbelege
- Unabhängige externe Qualitätskontrolle von Steuerreports
für Banken und Dienstleister
- Beantwortung von Anfragen zu Steuerthemen rund um
Finanzprodukte und Steuerreporting
- Steuerliche Begutachtung komplexer Finanzinstrumente
und Kapitalanlagen inkl. Kapitalmaßnahmen
- Laufende Information über aktuelle rechtliche Entwicklungen
(insbesondere zu Steuerreportings)
- Schulungen für Mitarbeiter von Banken
(sowohl für Kundenberater als auch im Back Office)

Technische Umsetzung steuerrechtlicher Anforderungen

- Beratung und Unterstützung bei der Implementierung von steuerlichen Berechnungstools
- Erstellung von Fachkonzepten (z. B. Steuerreporting, Abgeltungsteuer AT, usw.)
- Erstellung von Business-Rules und Unterstützung bei deren technischer Umsetzung
- Durchführung von Systemtests
- Einstandspreise: Unterstützung bei Übernahme historischer Anschaffungsdaten in Zusammenhang mit Depotüberträgen
- Umsetzung regulatorischer Richtlinien

Umsetzung regulatorischer Richtlinien

- Umsetzung regulatorischer Anforderungen für den automatischen Informationsaustausch (AIA)
- Unterstützung bei Umsetzung verschiedener Richtlinien, z. B.
- European Market Infrastructure Regulation (EMiR)
- Money Market Statistical Reporting (MMSR)
- Markets in Financial Instruments Directive II /
Markets in Financial Instruments Regulation (MiFiD II / MiFIR)
- Securities Financing Transaction Regulation (SFTR)

Besteuerung von Kapitaleinkünften und Investmentbesteuerung

Serviceleistungen für Bankkunden

- Beantwortung von Kundenanfragen (DE) zu Steuerthemen rund um Finanzprodukte und Steuerreporting
- Steuerliche Begutachtung von Kapitalanlagen und Finanzprodukten
- Unterstützung von deutschen Kunden bei Rechtsbehelfen in Zusammenhang mit Kapitaleinkünften u.a. Einkunftsarten
- Newsletter zu relevanten Steuerthemen (DE) und rechtlichen Entwicklungen für die Finanzindustrie
- Quellensteuerrückforderung für Kunden

Investmentbesteuerung

- Klassifizierung von Investmentvermögen nach AIFM-StAnpG
(Investmentfonds vs. Investitionsgesellschaften)
- Ermittlung und Bescheinigung der Besteuerungsgrundlagen nach deutschem Steuerrecht (5 InvStG)
- Historische Ermittlung von Daten analog § 5 InvStG bei intransparenten Fonds
- Kapital- Investitionsgesellschaften:
- AStG: Ermittlung Hinzurechnungsbetrag
- Inländische Gesellschaften: Körperschaftsteuererklärungen u. a.
- Personen- Investitionsgesellschaften:
- Steuererklärungen (beschränkt/unbeschränkt)
- Quellensteuerrückforderung für Investmentvermögen nach DBA und EU-rechtlich

Tax Compliance

Wir beraten Sie praxisnah in allen Bereichen des Tax Compliance – der Einhaltung der Steuervorschriften. So profitieren Sie von unserem Fachwissen und unserem großen Erfahrungsschatz zu allen steuerlichen Anliegen.

- Erstellung von Steuererklärungen und Jahresabschlüssen
- Laufende steuerliche Beratung
- Einkünfteermittlung bei internationalen Sachverhalten
- Erstellung von Lohnsteueranmeldungen
- Erstellung von Meldungen gegenüber Sozialversicherungsträgern
- Begleitung von Betriebs-, Lohnsteuer- und Sozialversicherungsprüfungen
- Begutachtung von Kapitalanlagen
- Manuelle Erstellung von Tax-Reportings
- Review von Tax-Reportings für Banken und Dienstleister

Steuer-/Wirtschaftsstrafrecht

Leistungsumfang

- Betreuung von natürlichen Personen bei Vorfeldermittlungen der Strafverfolgungsbehörden
- Verteidigung in allen Phasen des Steuerstrafverfahrens
- Beratung bei kritischen Betriebsprüfungen und bei Steuerfahndungsprüfungen
- Erstellung von Compliance-Richtlinien im Unternehmen
- Selbstanzeigeberatung
- Betreuung von Banken bei steuerstrafrechtlichen Ermittlungen

Deutsches Steuerrecht

Unsere Leistungen umfassen unter anderem

- Erstellung von Gutachten zu steuerlichen Fragestellungen
- Gestaltungsberatung
- Abstimmungen mit der Finanzverwaltung (u.a. verbindliche Auskünfte und tatsächliche Verständigungen)
- Teilnahme an Betriebsprüfungen und Schlussbesprechungen
- Vertretung in außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren und Prozessvertretung vor den Finanzgerichten und dem Bundesfinanzhof
- Unterstützung von Berufskollegen bei Spezialsachverhalten

Dies sind unsere Schwerpunkte

- Besteuerung von Familienunternehmen
- Umstrukturierungen
- Unternehmenskauf und -verkauf
- Erbschafts- und Schenkungsteuerrecht
- Besteuerung privater Vermögen und Stiftungen
- Besteuerung von Immobilientransaktionen
- Besteuerung von Künstlern und Sportlern
- Umsatzsteuerrecht, insbesondere innergemeinschaftliche Lieferungen und Ausfuhrlieferungen

Internationales Steuerrecht

Leistungsumfang

- Erstellung von Gutachten zu steuerlichen Fragestellungen
- Gestaltungsberatung
- Verhandlungen mit der Finanzverwaltung
- Teilnahme an Betriebsprüfungen und Schlussbesprechungen
- Vertretung in außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren und
Prozessvertretung vor den Finanzgerichten und dem Bundesfinanzhof

Thematische Schwerpunkte

- Gestaltungsberatung bezüglich deutscher Investitionen im Ausland
- Gestaltungsberatung bezüglicher ausländischer Investitionen in Deutschland
- Anwendung und Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen
- Fragen des Europäischen Steuerrechts
- Verrechnungspreisdokumentation
- Internationale Steuerbelastungsvergleiche
- Wegzugsbesteuerung

Nachfolge / Stiftungen

Nachfolgeplanung und Betreuung vermögender Privatpersonen

- Nationale und internationale Nachfolgeplanung
(Unternehmen, Privatvermögen)
- Gestaltungsberatung bezüglich Schenkungsverträgen
- Testamentsgestaltung
- Rechtliche und steuerliche Beratung für Family Offices
- Internationale Wegzugs- und Zuzugsplanung
- Stiftungsgestaltungen
- Ehe- und Erbverträge
- Pflichtteilsverzichtsverträge, Erbauseinandersetzungsvereinbarungen sowie sonstige private Vorsorgedokumente
- Testamentsvollstreckungen
- Scheidungsfolgenvereinbarung